Чи треба платити податок з продажу машини і чи можна його уникнути

В країні існує податок на прибуток, і не важливі його джерела. Це може бути отримання зарплати за високою тарифною сіткою, продаж нерухомості або автомобіля. Найголовніше — це результат, коли суб’єкт оподаткування отримує додатковий прибуток. І за неї необхідно «відповісти» перед бюджетом держави.

Коли треба платити податок з продажу машини

В законі визначено розмір податку з продажу особистого автомобіля, але при цьому ставка має варіації, і все залежить від наступних факторів:

  1. Суми, за які був раніше куплений автомобіль у власність і недавно проданий. Вся інформація фіксується в звітних документах, і в ході розпочатої процедури буде впливати на результат, визначаючи, чи треба платити податок з продажу машини, або все-таки не буде фінансових стягнень з отриманої суми.

    вартість автомобіля

  2. Термін експлуатації автомобіля. Особливо грунтовно розглядаються справи, коли мова йде про досить старих автомобілях, вже готових незабаром піти в утиль. Період «роботи» транспортного засобу береться з наявного паспорта і вирішується, чи треба платити податок.

    Термін експлуатації автомобіля

  3. Пробіг автомобіля також враховується при встановленні розміру ставки, її визначають в першу чергу, коли вирішують, чи треба платити податок з продажу машини.

    Пробіг автомобіля

У податковому кодексі визначена фіксована ставка на суму від проданого автомобіля, і дорівнює вона 13%. Щоб удома самостійно визначити кількість грошей, які все ж треба віддати в казну держави, згадайте ваші пізнання в елементарної математики по темі: «Пропорція і відсоток» і зробите простий розрахунок. Наприклад, ви продаєте машину за п’ятдесят тисяч гривень. Помножте передбачувану суму на 13 і розділіть на сто. Що вийде? Підрахунки вас підведуть до суми — шістдесят п’ять тисяч гривень.

Фіксована ставка на суму від проданого автомобіля

Якщо вважаєте, що сума виходить велика, то можете поборотися за оформлення податкового вирахування. Що це таке? Пояснюємо докладно.

Що таке податкове вирахування

Ви любите часто міняти машини, так як намагаєтеся уникати затяжних і витратних ремонтів. Роздумуєте, вже краще купити нову, а ще це робити частіше. Буде цікаво, а ще менше клопоту по догляду за автомобілем. Так, але ситуація така, що якщо міняти автомобіль часто, то доведеться платити податок в середньому по п’ятдесят тисяч гривень за один раз. Щоб заощадити — замовте податкове вирахування, а він дорівнює 250 000 гривен. І вам доведеться від отриманої від покупця суми відняти двісті п’ятдесят тисяч гривень, результат помножити на 13, і все розділити на сто.

Наприклад, вийде такий запис: (500 тис.-250 тис.) · 13: 100 = 32 500 гривень.

І що краще: заплатити податок у розмірі 65 тисяч або 32 з половиною тисячі? Варіант другий більш прийнятний, та й, можливо, вистачить на покупку нового старого автомобіля.

Податкове вирахування

Важливо! Якщо бажаєте отримати таку послугу, як податкове вирахування, повинні самостійно «поворухнутися» в необхідному документообіг і заявити про своє бажання до відповідних органів, адже співробітники податкової інспекції не зобов’язані вам надавати податкові відрахування, якщо не отримають від вас посил і необхідні заяви.

Отримання податкового вирахування при продажу автомобіля

Коли тільки починаєте «мізкувати», чи треба платити податок з продажу машини, націльте себе на вивчення або хоча б перегляд Податкового кодексу РФ, тоді не випустите з уваги статтю 220, там якраз і прописані особливості податкового вирахування. Відзначить, що такою послугою можна скористатися лише один раз в період календарного року і тільки на один автомобіль.

Коли не треба платити податок з продажу машини

Випадків зняття зобов’язань податку не така велика кількість. Швидше за все, — це виняток із правил. Але податкового тягаря все ж можна уникнути, якщо спрацюють такі умови:

  1. Тривалий термін експлуатації автомобіля. Вивчивши зміст статті 217 Податкового кодексу РФ, знайдете визначення поняття «дохід», і які суми до нього ставляться. В результаті зрозумієте, що якщо ви — суб’єкт оподаткування, і даний момент продаєте будинок або квартиру, особистий автомобіль, а вони були у власності понад три роки, то ПДФО вам не нарахують. Чим більше термін володіння нерухомим та рухомим майном, тим більше шансів звільнитися від зобов’язань платити податок на прибуток. Ви просто робите угоду купівлі-продажу і навіть не треба вдаватися до заповнення декларації, всіх її необхідних бланків та супроводжуючих документів.

    Податковий кодекс РФ

  2. Дохід не отримана власником автомобіля. У яких випадках це буває? — Спробуємо розібратися. По-перше, ведеться порівняння вартості автомобіля, купленого кілька років тому, а також суми, за яку буде передано автомобіль новому власнику. Наприклад, 6 років тому ви купили автомобіль за триста тисяч гривень, а в цьому році продаєте його за 100 тис.гривень. У підсумку на обличчя втрата грошей! Власнику автомобіля не вдалося отримати прибуток. Значить, не треба ламати голову, думаючи, чи треба платити податок з продажу машини. Однозначно, ні. Простіше кажучи, ви не стали багатшими, не змогли отримати нечувану суму за свій старий автомобіль, тому НДФС і не нараховується.

    Дохід з продажу машини

Важливо! Платити не доведеться — це плюс. Але є мінус — треба витрачати час і сили для оформлення податкової декларації, яка зафіксує проведену процедуру купівлі-продажу транспортного засобу.

Як мінімізувати ставку ПДФО

Зіткнулися з дилемою — чи треба платити податок при продажу машини? — Не треба, якщо зможете довести, що вами не було отримано прибуток або ж підпадете під особливі категорії, які звільняються від фінансових зобов’язань. І найголовніше — навчитеся мінімізувати ставку ПДФО. Як цього добитися?

  1. Не втрачайте документи на машину, навіть якщо вона була куплена давно або взагалі не вами, а, наприклад, батьком або матір’ю в їх далекої самовідданої молодості. Справа в тому, що треба буде пред’явити документи в податкову службу, точно визначаючи ТТХ і «вік» транспортного засобу. Документи на машину — надійний доказ.

    Документи на автомобіль

  2. Роблю процедуру купівлі-продажу, завжди застосовуйте розписку про передавання або приймання грошей, тоді в ході розглядів будете мати докази, а для податкової служби — чітко позначену суму доходу, яку ви отримали на руки.

    Розписка про отримання грошових коштів за авто: зразок

Важливо! У розписці завжди позначаються точні і повні реквізити покупця і продавця, тобто ПІБ, паспортні дані, а також фіксується сума і в цифровому еквіваленті, і прописом, щоб не провокувати потім суперечки. В кінці обов’язково вказується дата угоди, номер договору про купівлю-продаж і підпис сторін, що йдуть на угоду.

  1. Не поспішайте продавати автомобіль. Використовуйте його хоча б три роки, а потім збували з рук, тоді вже однозначно буде розуміти, чи потрібно платити податок з продажу машини чи ні.

    Податок з продажу машини

Таким чином, власник зобов’язаний платити податок при продажу автомобіля в розмірі 13% від отриманої суми, але в статті закону є ряд винятків, які допоможуть уникнути нарахувань. І про них треба знати і при нагоді застосовувати. А вам вдавалося уникнути нарахувань ПДФО? В яких випадках? Просимо поділитися досвідом в коментарях.